一、外匯風險管理政策制定

　　1、確定風險敞口;

　　風險敞口又叫風險暴露，外匯資產(或負債)由於匯率變動而可能出現增值和減值，這種增值和減值可能自然抵消，也可能被某種措施人為沖銷，其中無法自然抵消也沒被人為沖銷的外匯資產(負債)就暴露在匯率變動的風險中，形成風險敞口。www.emoneybtc.com

　　2、預測匯率變動;

　　3、選擇管理方案;

　　4、完成策略組織。

　　二、外匯風險管理方法

　　1、交易風險

　　因使用外幣進行計價收付，匯率變動造成損失的可能性。

　　管理方法：簽定合同時的防范措施、簽定合同後金融市場操作和其他管理方法。

　　在簽定合同時，可以通過選擇有利的計價貨幣、在合同中列入套期保值條款、調整價格和利率等方法進行防范。合同簽定後，可利用外匯市場和貨幣市場來消除外匯風險，主要方法有現匯交易、期貨交易、期權交易、利率和貨幣互換。

　　2、折算風險(會計風險)

　　在對資產負債表進行會計處理時，將外幣折算為記賬本位幣時，因匯率變動出現賬面損失的可能性。

　　消除折算風險的基本思路：以母公司貨幣計價消除折算風險和以子公司當地貨幣計價消除交易風險。但這兩種消除折算風險的方法減少了折算風險的同時增加了交易風險。

　　管理折算風險的方法有三種：調整資金流量、簽定遠期合同以及風險沖銷。

　　3、經濟風險(經營風險)

　　指意料之外的匯率變動通過影響企業生產銷售數量、價格、成本，引起企業未來一定期間收益或現金流量減少的可能性。

　　思路：各部門共同努力，通過調整企業經營策略和采取內部管理的辦法來管理經營風險。

　　匯率變動的營銷管理包括市場選擇、定價策略、促銷策略和產品生產策略。

　　匯率風險的生產管理包括改變生產投入來源、轉移產品產地、選擇合適的廠址以及提高生產率等。

　　此外，對匯率變動做好充分准備，以及進行資產與負債的綜合管理都是比較實用的風險策略。

　　管理經濟風險的內部辦法包括調整計價貨幣、提前或延後結匯、淨額沖抵、配對等。