基金資產淨值是指在某一時點上，基金資產的總市值扣除負債後的余額，代表了基金持有人的權益。www.emoneybtc.com

　　單位基金資產淨值，即每一基金單位代表的基金資產的淨值。單位基金資產淨值＝（總資產－總負債）／基金單位總數，總資產指基金擁有的所有資產，包括股票、債券、銀行存款和其他有價證券等；總負債指基金運作及融資時所形成的負債，包括應付給他人的各項費用、應付資金利息等；基金單位總數是指當時發行在外的基金單位的總量。

　　而累計單位淨值＝單位淨值＋基金成立後累計單位派息金額。基金淨值的高低並不是選擇基金的主要依據，基金淨值未來的成長性才是判斷投資價值的關鍵。淨值的高低除了受到基金經理管理能力的影響之外，還受到很多其他因素的影響。若是基金成立時間較長或是成長迅速，基金的淨值自然就會比較高；如果基金成立的時間較短或是進場時點不佳，都可能使基金淨值相對較低。因此，購買基金還是看基金淨值未來的成長性，這才是正確的投資方針。